Руководитель Private Banking ВТБ Банк Москвы удостоен премии Лучший частный банкир года по версии Spear’s Awards.
Подробнее
на главную Private Banking
Просто о Private Banking
Здесь Вы найдете не только подробное описание наших услуг,
но и выдержки из интервью и статей, которые на простых
примерах расскажут Вам о том, что такое Private Banking
Заказать консультацию
Дмитрий Брейтенбихер
Старший вице-президент Банка ВТБ (ПАО)
Руководитель направления Private Banking
на сводную страницу
Цикл передач Рантье и Кира Альтман:
Налоговое сопровождение. Юридический консалтинг

Из цикла программ КоммерсантЪ-FM «Деловой клуб». Вице-президент Банка Москвы Дмитрий Брейтенбихер отвечает на наши вопросы.

Вопрос: Как Private Banking может помочь клиентам в решении их налоговых и юридических вопросов?

Дмитрий Брейтенбихер: Любая финансовая деятельность связана с юридическими и налоговыми вопросами. Любая финансовая операция влечет за собой вступление в гражданско-правовые и договорные отношения и имеет налоговые последствия. В связи с этим для защиты личных интересов огромное значение имеют правильное и своевременное оформление документов по сделкам, грамотная экспертиза по имущественному и финансовому праву, валютному законодательству, а также предварительное налоговое планирование для оптимизации налогообложения. Отдельная история — вопросы, связанные с международным налоговым планированием, различными юрисдикциями, многоступенчатыми сделками по приобретению и продаже бизнеса, недвижимости и активов за рубежом, планированием и созданием структур для наследования. Для обеспечения комплексного обслуживания банки так же, как и в случае с нефинансовыми услугами, заключают партнерские соглашения со специализированной компанией — провайдером профильных консультационных услуг.

Приведу пример. Один клиент переехал в Италию, в небольшой город на побережье, и купил там одну из самых хороших гостиниц в городе. Через эту инвестицию он рассчитывал войти в местную бизнес-элиту, приобрести новых знакомых. Даже познакомился с мэром города. Взялся за дело, стал разбираться и «наводить порядок». Затеял реорганизацию, уволил несколько человек. Однако из-за незнания местного трудового законодательства нарвался на протест местных профсоюзов, что вылилось в забастовки, недовольство гостей, потерю денег, конфликт с местными органами управления и т. д. В результате с грехом пополам продал или передал этот актив кому-то в управление.

Важно подробно изучить все финансовые, юридические, налоговые вопросы или найти надежного высокопрофессионального партнера в нужной юрисдикции с опытом организации и ведения соответствующего бизнеса. В этом случае мы, конечно, стараемся оказать всевозможное содействие в рекомендации надежного контрагента, организации финансирования, оформлении и сопровождении сделки, дальнейшем функционировании актива. Здесь у PB Банка есть широкие возможности — это касается как ресурсов группы ВТБ, так и ресурсов наших партнеров. К примеру, недавно мы таким образом помогли клиенту приобрести два доходных дома в Берлине.

Еще один важный вопрос — наследование капитала. Роль личного банкира не должна ограничиваться выбором оптимальной юридической структуры для такой передачи. Необходимо участие в создании механизма вовлечения наследников в управление семейным состоянием, их подготовка и обучение для сохранения и приумножения семейного капитала. «Будущее должно быть заложено в настоящем. Это называется планом. Без него ничто в мире не может быть хорошим. Георг Кристоф Лихтенберг». На актуальность этого вопроса для нашей страны указывает отсутствие практики и опыта наследования. Большинство капиталов в России — новые, они были сформированы в последние два десятилетия, собственники сами сделали свои состояния и построили бизнес. То есть только сейчас начнет формироваться процесс передачи состояний первому поколению наследников. Большинство родителей хотели бы, чтобы их дети участвовали в управлении семейным бизнесом и активами, разумно распоряжаясь полученным наследством. Правильная организация этого процесса и подготовки к нему — одна из задач private banking.

Из цикла программ BusinessFM «Советы современному Рантье» с Кирой Альтман

Кира Альтман: У нас в гостях Вице-президент Банка Москвы Дмитрий Брейтенбихер и мы говорим о том, какие услуги важны и востребованы для людей заработавших состояние. Дмитрий, скажите, среди клиентов Private Banking есть ли интерес к консультационным и юридическим услугам?

Дмитрий Брейтенбихер: Конечно. В первую очередь, это вопросы, которые, связаны с собственным бизнесом как с основным источником доходов клиентов. Это и оформление сделок по покупке / продаже бизнеса, структурированию сделок, выплате дивидендов, построению правильной системы владения бизнесом...

Кира Альтман: А это актуально сейчас, насколько я понимаю те, кто хотели уже давно это сделали...

Дмитрий Брейтенбихер: В том то и дело. Ключевое слово «давно». В последние годы произошли и происходят кардинальные изменения в законодательстве как в России, так и зарубежом. Государство сейчас будет вводить законы, направленные на деоффшоризацию. То есть облагать налогом доходы, полученные зарубежными компаниями с регистрацией низконалоговых юрисдикциях, которые контролируются физическими лицами — резидентами.

Идея в том чтобы доходы этих аффилированных компаний декларировались в России и с них осуществлялись бы налоговые выплаты также, как если они были бы получены самим же физическим лицом напрямую. То есть традиционные варианты налоговой оптимизации будут в лучшем случае бессмысленными...

Кира Альтман: А в худшем?

Дмитрий Брейтенбихер: А в худшем даже, могут повлечь дополнительные расходы по сравнению с прямым владением. То есть принцип прежний: «Если вы нарушаете правила, вас штрафуют; если вы соблюдаете правила, вас облагают налогом». Хотя конечно, надо принимать во внимание, что большинство оффшорных структур используются российскими резидентами, не только для оптимизации налогообложения. Во многих случаях речь идет о защите собственности.

Кира Альтман: Это только у нас?

Дмитрий Брейтенбихер: Нет. Россия здесь скорее идет в фарватере западных тенденций. Сейчас G 20 разработан план об автоматическом обмене информацией о банковских счетах Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). По этому соглашению, которое готовы принять 42 страны обмен информацией между налоговыми службами этих стран будет осуществляться в автоматическом режиме, а не по запросу — как сейчас.

Кира Альтман: А когда это все будет принято в России?

Дмитрий Брейтенбихер: Ратификация конвенции ОЭСР о взаимной помощи по налоговым делам должна быть в этом году. Насколько я знаю — ответственные ведомства должны до 19 мая представить в правительство проекты законов по налогообложению оффшорных компаний, и введению запрета на предоставление им господдержки и на заключение госконтрактов с этими компаниями.

Кира Альтман: То есть об этом нужно уже сейчас задуматься...

Вообще, лучше думать постоянно...тем более когда все вокруг стремительно изменяется. Есть такая французская поговорка: «Плохо думает тот, кто никогда не передумывает». Поэтому конечно структура владения активами и бизнесом клиентов будет меняться.